مع استعداد الناس في جميع أنحاء الولايات المتحدة للاحتفال بتأسيس البلاد ، أمضى الكونغرس الأسبوع في العمل من أجل المرور النهائي لقانون مشروع قانون جميل واحد ، وهو تشريع يمنع جميع معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية من الارتفاع في نهاية العام وسوف يعيد مصاريف العمل الكاملة. في حين أن تجنب الزيادات الضريبية الفيدرالية على أكثر من 80 ٪ من الأسر سيكون بمثابة ارتياح للكثيرين ، فإن الأميركيين الذين يقيمون في عدة ولايات لديهم سبب إضافي للاحتفال بهذا الرابع من يوليو ، حيث يستفيدون أيضًا من التخفيضات الضريبية التي دخلت حيز التنفيذ هذا الأسبوع.
دخلت العديد من التغييرات في سياسة الضرائب الحكومية التي تم سنها هذا الربيع في 1 يوليو ، وهو اليوم الأول من السنة المالية الجديدة في معظم الولايات. في جورجيا ، على سبيل المثال ، انخفضت ضريبة الدخل التي دخلها الحاكم براين كيمب (R-GA.) ومشرعو الولايات التي سن في أبريل هذا الأسبوع. تسارع تخفيض الضرائب في تخفيض معدل ضريبة الدخل المجدولة مسبقًا ، حيث خفض معدل ضريبة الدخل المسطح في جورجيا من 5.39 ٪ إلى 5.19 ٪ وجعل هذا التخفيض في الأسعار بأثر رجعي حتى اليوم الأول من عام 2025. يخطط المشرعون الحاكم كيمب وجورجيا لمواصلة خفض المعدل إلى 4.99 ٪.
وقال الحاكم كيمب في بيان توقيعه: “في حين أن الدول الأخرى تدير عجزًا في الميزانية وزيادة الضرائب على مواطنيها ، فإننا نستثمر في أولويات ولايتنا مع مزيد من خفض الضرائب وإعادة أكثر من مليار دولار إلى الجورجيين المجتهدين”. “هذا علاوة على الإعفاء الضريبي الذي قدمناه في السنوات السابقة وهو نتيجة مباشرة لتوفير الميزانية المحافظة.”
وفي الوقت نفسه في كانساس ، فإن مشروع قانون مجلس الشيوخ 269 ، وهو حزمة تخفيف ضريبة الدخل التي صدرتها الهيئة التشريعية بقيادة الحزب الجمهوري التي سنتها في أبريل عن طريق تجاوز حق النقض الحاكم ، هذا الأسبوع. مع سن SB 269 ، أنشأ المشرعون في كانساس آلية لتقليل معدل ضريبة دخل الدولة في المستقبل بناءً على محفزات الإيرادات. إذا كان رصيد صندوق تثبيت الميزانية هو 15 ٪ من الصندوق العام للعام السابق ، وتجاوز مجموعات ضريبة الدخل الشخصية والشركات الأساس المعدّل للتضخم 2024 ، سينخفض معدل ضريبة الدخل الشخصي. سيستمر هذا حتى ينخفض المعدل إلى 4 ٪.
بمجرد أن يصل معدل ضريبة الدخل الشخصي في كانساس إلى 4 ٪ ، سيتم تخفيض معدل ضريبة دخل الشركات بناءً على نفس المعلمات حتى ينخفض معدل الشركة إلى 4 ٪. SB 269 يقلل أيضًا من ضريبة الامتياز ، مما يصل إلى 2.6 ٪ للبنوك و 2.62 ٪ لجمعيات الادخار والقروض. على الرغم من أن SB 269 ساري المفعول هذا الأسبوع ، فإن أول فرصة لتخفيض الأسعار يتم تشغيلها بموجب القانون الجديد ستكون في السنة الضريبية 2026.
تدخل الزيادات الضريبية بأثر رجعي في ولاية ماريلاند وإلينوي
في حين تلقى بعض الأميركيين تخفيضًا في ضريبة الدخل في بداية شهر يوليو إلى 1 يناير ، إلا أن بعض الماريلر قد تعرض لرفع ضريبي بأثر رجعي هذا الأسبوع بفضل الحاكم Wes Moore's (D-MD.) الميزانية الأولى ، والتي دخلت حيز التنفيذ في 1 يوليو. وقد رفعت هذه الميزانية الجديدة معدل ضريبة دخل الولاية من 5.75 ٪ إلى 6.25 ٪ على الأرباح الفردية بين 500،001 دولار و 1 مليون دولار. وتصدرت هذه الزيادة في المعدل أيضًا في المبلغ المشترك مع الدخل بين 600،001 دولار و 1.2 مليون دولار.
شهد المرشحون الفرديون في ولاية ماريلاند ذوي الدخل الذي يتجاوز 1 مليون دولار ، ويشهد عدد المشتركين الذين حصلوا على أكثر من 1.2 مليون دولار ارتفاع أسعارها هذا الأسبوع من 5.75 ٪ إلى 6.5 ٪. تم إجراء جميع الزيادات في الأسعار هذه بأثر رجعي حتى 1 يناير 2025 ، كما كانت مكاسب رأس المال 2 ٪ مدرجة أيضًا في الميزانية.
في حين أن ميزانية الحاكم مور الأولى تفرض زيادة صافية بمليارات الدولارات ، إلا أنها توفر الإغاثة لبعض دافعي الضرائب. جاء هذا الإغاثة في شكل زيادة خصم قياسية ، ورفعها إلى 3،350 دولار للموزعين الفرديين و 6700 دولار للموظفين المشتركين.
بالإضافة إلى ارتفاع ضريبة الدخل بأثر رجعي للميزانية ، دخلت ضريبة المبيعات بنسبة 3 ٪ على البيانات وخدمات تكنولوجيا المعلومات ، والتي دفعت أيضًا المشرعين في ولاية ماريلاند المفروضة على مرور مايو 352 في 1 يوليو.
بالإضافة إلى ماريلاند ، أصبح رفع ضريبة الدخل بأثر رجعي هذا الأسبوع في إلينوي. قام الحاكم JB Pritzker (D-ILL.) بسن ميزانية جديدة في يونيو ، والتي دخلت حيز التنفيذ في 1 يوليو ، والتي فرضت عددًا من التغييرات بأثر رجعي. من بين هذه الإلغاء لإعفاءات الإضافات للمادة 163 (ي) خصم نفقات الفوائد التجارية الصافية ، مما يجعلها أقل سخاء ، وإدراج 50 ٪ من الدخل العالمي غير الملموس للضريبة (GILTI) في قاعدة ضريبة دخل الشركات في الولاية.
في حين ارتفعت الأعباء الضريبية في ولاية ماريلاند وإلينوي هذا الأسبوع ، على عكس ذلك ، فإن هذه الولايات هي القيم المتطرفة. خفض المشرعون في أكثر من 25 ولاية ضرائب دخل الدولة منذ عام 2020. حتى الآن في عام 2025 ، تم تنفيذ التخفيضات الضريبية في الدخل في 11 ولاية.
“جميع الشركات العاملة في إلينوي ستدفع الآن ضرائب المبيعات ، بما في ذلك تلك التي لا توجد بها وجود مادي في الولاية” ، يوضح باتريك أندريسن من معهد إلينوي للسياسات. “سيُطلب من الأعمال خارج الدولة جمع ضرائب المبيعات إذا كانت تبيع ما لا يقل عن 100000 دولار من السلع أو الخدمات للمقيمين.”
في التحليل الذي نُشر بعد فترة وجيزة من إقرار المجلس التشريعي الميزانية ، يحدد أندريسن المشي لمسافات طويلة الضريبية الأخرى المدرجة في حزمة الإنفاق الجديدة التي وقعت مؤخراً من قبل Pritzker ، والتي تشمل “ضريبة 25 في المائة على أول 20 مليون راهبة تم إجراؤها داخل الولاية مع شركات مراهنة رياضية مرخصة وضريبة 50 سنتًا على جميع الرهانات التي تم تقديمها بعد ذلك”.
وأضاف أندريسين: “سيتم فرض ضرائب على Airbnb وغيرها من الإيجارات قصيرة الأجل في إلينوي بنفس معدل الفنادق بموجب تحديث لقانون مهنة مشغلي الفندق”. “من المحتمل أن يتعين على الزوار الآن تغطية ضريبة حكومية بنسبة 6 ٪ إضافية على إيجارهم قصير الأجل في إلينوي وواحد من أعلى معدلات الضرائب في البلاد عند استئجار في شيكاغو.
يقول ريان إليس ، رئيس المركز للاقتصاد الحر ووكيل مصلح في مصلحة الضرائب التي تدير شركة إعداد ضريبية: “قد تعتقد أن قادة الولايات الزرقاء ، الذين يفقدون عدد السكان أمام الولايات الحمراء منخفضة الضرائب لسنوات ، سيحاولون جعل رموزهم الضريبية تنافسية من خلال خفض الأسعار للأسر وأصحاب العمل”. “بدلاً من ذلك ، يقوم JB Pritzker و Wes Moore ، وكلاهما يناقش في وسائل الإعلام كمنافسين في البيت الأبيض في المستقبل ، على عكس ذلك ، ويضاعفان نموذج الدولة الزرقاء الضريبية المرتفعة التي أدت إلى انخفاض عدد السكان ، وبعد ذلك ، انخفاض التمثيل في الكونغرس.”
