مع بقاء أقل من ثلاثة أسابيع حتى الميزانية، وصلت التكهنات حول الغارات الضريبية المحتملة على المعاشات إلى درجة الحمى.
يشعر الأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 55 عامًا بالذعر من احتمال قيام المستشار بتخفيض الحد الأقصى للأموال المعفاة من الضرائب إلى ما يصل إلى 100 ألف جنيه إسترليني. لا أعتقد أن هذا سيحدث، لكن العديد من الأشخاص ذوي المعاشات التقاعدية الكبيرة ليسوا على استعداد لاغتنام هذه الفرصة، وقد أبلغ مديرو الثروات عن ارتفاع كبير في عمليات السحب.
في هذه الأثناء، يشعر القراء الأصغر سنا – وخاصة أولئك الذين لديهم أطفال صغار – بالقلق إزاء شائعة أكثر مصداقية مفادها أن راشيل ريفز قد تفرض تأمينا وطنيا على مساهمات معاشات أصحاب العمل.
قبل أن نخوض في التفاصيل، دعونا ننظر إلى الصورة الأكبر. سيتعين عليها زيادة الضرائب على المعاشات التقاعدية في مكان ما. والمشكلة هي كيفية القيام بذلك دون تعريض مهمتها المركزية للخطر المتمثلة في تقديم ميزانية للنمو، أو انتهاك تعهدات البيان الرسمي، أو إثارة غضب النقابات العمالية. أخشى أن المشكلة الأكبر بكثير هي أن معظم الناس لا يدخرون ما يكفي للتغاضي عن مخاطر التقاعد.
سوف يرغب ريفز في استهداف الزيادات الضريبية لأولئك الذين يتمتعون بأكتاف عريضة وأكبر صناديق معاشات تقاعدية. ولكن بعد أن أسعدت النقابات بتسويات الأجور التي تجاوزت معدل التضخم في الأسبوع الأول، فإنها لن ترغب في إغضابهم في الأسبوع السابع عشر. ولهذا السبب، أخبرني خبير المعاشات التقاعدية جون رالف أن اختباره الحاسم لشائعات معاشات التقاعد في الميزانية هو “كيف سيؤثر ذلك على مستشاري هيئة الخدمات الصحية الوطنية؟”
وتتلخص نظريته في أن الضرورة السياسية لخفض قوائم انتظار هيئة الخدمات الصحية الوطنية تقلل بشكل كبير من احتمالية حدوث أي تغييرات في ضريبة المعاشات التقاعدية التي يمكن أن تدفع الأطباء إلى التقاعد المبكر أو خفض ساعات عملهم. ويضيف: “الجمعية الطبية البريطانية لديها حق فعال في الاعتراض على سياسة المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة”، مشيرا إلى كيف اضطر ريفز مؤخرا إلى التراجع عن خطط إعادة تقديم بدل الحياة.
يبدو أن خفض الإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية لأصحاب الدخل الأعلى أمر غير مطروح على الطاولة لأنه قد يسبب مشاكل ضريبية للأطباء وغيرهم من العاملين في القطاع العام. الآن تتسبب الشائعات حول تخفيضات المبلغ المقطوع في وميض الأضواء الزرقاء.
تلقى جراهام كروسلي، أخصائي معاشات التقاعد في هيئة الخدمات الصحية الوطنية في كويلتر، العديد من المكالمات الهاتفية المذعورة من الأطباء في أواخر الخمسينيات من عمرهم هذا الأسبوع يسألون عما إذا كان الوقت قد فات لتقديم نماذج طلبات التقاعد قبل الميزانية.
ويقدم السحب المالي حلا أكثر قبولا. قم بتجميد الحد الأقصى للمبلغ المقطوع المعفى من الضرائب عند 268.275 جنيهًا إسترلينيًا، ومع أخذ التضخم مجراه، يمكن للناس تعديل خطط التقاعد الخاصة بهم ببطء. ويعتقد كروسلي أن القوة الشرائية لهذا المبلغ ستنخفض إلى 150 ألف جنيه إسترليني بعد 10 إلى 15 عامًا. لكن ريفز يحتاج إلى سياسات يمكنها البدء في ملء الثقب الأسود خلال عدة أشهر.
إن أولئك الذين يكدحون منا في القطاع الخاص يدفعون عادة في برامج معاشات التقاعد ذات المساهمة المحددة والتي لا تقترب بأي حال من الأحوال من سخاء خطط الفوائد المحددة (DB) الشائعة في القطاع العام. وإذا كانت نظرية رالف صحيحة، فإن الزيادات الضريبية التي تركز الألم على القطاع الخاص هي الأرجح.
يعد إنهاء المزايا الضريبية على الميراث لمعاشات التقاعد في العاصمة أحد إجراءات الميزانية المقترحة على نطاق واسع. إن فرض رسوم على التأمين الوطني لأصحاب العمل على اشتراكات المعاشات التقاعدية للموظفين هو أمر آخر.
وهذا يجتاز اختبار رالف، حيث سيتم تعويض أصحاب العمل في القطاع العام عن أي تكاليف إضافية. والأمر يتعلق فقط بالصرير حول تعهد بيان حزب العمال بعدم رفع التأمين الوطني للعاملين. ولكن من الواضح أن زيادة الدخل الوطني من مساهمات المعاشات التقاعدية التي تقدمها شركات القطاع الخاص لموظفيها سيكون لها عواقب وخيمة على العمال في المستقبل.
أظهر استطلاع سريع أجراه ABI أن ما يقرب من نصف أصحاب العمل الذين يدفعون حاليًا أكثر من الحد الأدنى في خطط معاشات التقاعد للموظفين سوف يقللون من مساهماتهم إذا حدث ذلك. سيكون هناك أيضًا تأثيرات غير مباشرة على سوق العمل وفرص حصولك على زيادة في الراتب في المستقبل، مما قد يؤدي إلى تقليل مدخراتك التقاعدية.
لكنه يهدد أيضًا مستقبل خطط التضحية بالراتب التي يستخدمها معظم أصحاب العمل الكبار في القطاع الخاص في المملكة المتحدة، وبالتالي، يهدد قدرة العديد من القراء على التنقل في واحدة من أكثر حواف الهاوية تكلفة في النظام الضريبي.
إن التضحية بمزيد من الأجر في معاش التقاعد الخاص بك لتجنب “فخ ضرائب 100 ألف جنيه إسترليني” المتمثل في المعدلات الهامشية المرتفعة وفقدان مزايا رعاية الأطفال الحكومية هو تكتيك يستخدمه الآباء المحترفون بشكل متزايد في السنوات الأخيرة.
إذا كسب أحد الوالدين فلساً واحداً فوق هذا الحد، فقد يضيف هذا على الفور آلاف الجنيهات إلى فاتورة رعاية الطفل السنوية للأسرة، حيث يتم فقدان ساعات الحضانة “المجانية” ورعاية الأطفال المعفاة من الضرائب. ومع ذلك، حاول أن تتغلب على هذه المشكلة، وستواجه معدل هامشي للضريبة بنسبة 62 في المائة على الدخل يتراوح بين 100 ألف جنيه إسترليني إلى 125.125 جنيه إسترليني مع تناقص المخصصات الشخصية.
لقد كانت زيادة اشتراكات التقاعد الخاصة بك لتجنب هاتين المسألتين بمثابة ثغرة قيمة. لكن بالنسبة للشركات، فإن استخدام خطط التضحية بالراتب لتجنب نسبة 13.8 في المائة من مساهمات صاحب العمل في معاشات التقاعد للموظفين كان أكبر من ذلك!
هل يمكن أن تؤدي تغييرات يوم الميزانية إلى إغلاق هذا؟ الجواب القصير هو “ربما”. إن تبادل شريحة من الراتب مقابل منفعة غير نقدية يعني أن أصحاب العمل يمولون بشكل فعال 100 في المائة من اشتراكات معاشات التقاعد للعامل، وسوف يتعرضون لدفع التأمين الوطني على كل ذلك.
إذا فرض ريفز NI بكامل قوته، فقد يؤدي ذلك إلى جمع ما يصل إلى 12 مليار جنيه إسترليني سنويًا. اقترح السير ستيف ويب، وزير المعاشات التقاعدية السابق والشريك الآن في LCP، فرض ضريبة أصغر بكثير بنسبة 2 في المائة، قائلا إن هذا سيجمع بضعة مليارات من الدولارات، لكنه لن يخيف الخيول كثيرا.
إذا كان الأمر كذلك، فمن المرجح أن يستمر أصحاب العمل في خطط التضحية بالراتب – يشير ويب إلى أنهم سيظلون يوفرون 11.8 في المائة – وإما أن يستوعبوا التكاليف الإضافية، أو يخفضوا قيمة مساهماتهم. وبعد البدء في هذا المسار، يمكن للمستشار زيادة هذه الضريبة في الميزانية المستقبلية. ولكن هذا من شأنه أن يجعل زيادة مساهمات التسجيل التلقائي الافتراضية لأصحاب العمل أكثر صعوبة في المستقبل.
لا نعرف ما إذا كان هذا سيحدث، ناهيك عن الشروط الدقيقة لأي قواعد جديدة. لكن خبراء الضرائب الذين استطلعت آراءهم هذا الأسبوع يعتقدون أن هناك حاجة إلى إجراء مشاورات، مما يعني أن أي تغييرات سيتم دفعها إلى السنة الضريبية المقبلة. حتى لو كان هذا بمثابة ناقوس الموت لخطط التضحية بالراتب، فإن أولئك الذين يبحرون على حافة الهاوية البالغة 100000 جنيه إسترليني لا يزال بإمكانهم اختيار دفع المزيد في مكان العمل أو نظام التقاعد الخاص، على الرغم من أن هذا قد ينطوي على قدر أكبر بكثير من الإدارة، وربما خسارة مدخرات NI مقابل العمال أيضا.
لقد تم تحذيرنا من توقع ميزانية مؤلمة، ولكن إذا تم تطبيق الزيادة الضريبية فقط على معاشات التقاعد في القطاع الخاص، فسوف يؤدي ذلك إلى توسيع الفجوة بين أنظمة التقاعد العامة والخاصة بشكل أكبر. وأيا كان المسار الذي يقرر وزير الخزانة أن يسلكه، فلا ينبغي لنا أن ننسى تحسين نتائج التقاعد من خلال تحفيز كل العاملين على الادخار والاستثمار.
كلير باريت هي محررة شؤون المستهلك في صحيفة فاينانشيال تايمز ومؤلفة كتاب “ما لا يعلمونك عن المال'. claer.barrett@ft.com انستغرام @ كلايرب