افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
يتسابق المستشارون لإعادة النظر في خطط مدخرات التقاعد في المملكة المتحدة بعد أن حددت ميزانية راشيل ريفز إصلاحًا شاملاً لكيفية قيام الحكومة بفرض ضرائب على المعاشات التقاعدية من خلال إخضاعها لنظام ضريبة الميراث اعتبارًا من أبريل 2027.
كان التخطيط لضريبة الميراث يعتمد على نطاق واسع على قيام المدخرين بسحب معاشاتهم التقاعدية بعد أصول أخرى منذ تغييرات “حرية المعاشات التقاعدية” في عام 2015، والتي مكنت أعضاء خطط المساهمة المحددة من الوصول إلى المدخرات بمرونة من سن 55 عاما.
لكن هذا النهج انقلب رأساً على عقب بسبب تعهد المستشارة يوم الأربعاء بإزالة “ثغرة” تركت صناديق التقاعد معفاة من ضريبة الميراث (IHT) وسمحت بشكل متزايد باستخدامها لنقل الثروة بين الأجيال.
قال روب مورجان، كبير المحللين في شركة تشارلز ستانلي لإدارة الثروات: “كانت العقيدة هي ترك معاشك التقاعدي حتى النهاية، لكن هذا انقلب”. “أي شخص يقوم بالتخطيط لضرائب الميراث في هذا المجال يحتاج إلى إعادة النظر في خططه في وقت قصير.”
بموجب إجراءات ريفز – التي ستجمع 1.46 مليار جنيه إسترليني سنويا بحلول نيسان (أبريل) 2030، وفقا لتقديرات الحكومة – تواجه المعاشات التقاعدية الموروثة ضرائب مزدوجة إذا كان المدخر يبلغ 75 عاما أو أكثر عند وفاته.
بالإضافة إلى الوقوع في نطاق IHT، الذي يتم فرضه بنسبة 40 في المائة، يدفع ورثة المعاشات التقاعدية ضريبة دخل على العائدات بنسبة 20 في المائة أو 40 في المائة أو 45 في المائة اعتمادا على ما إذا كانوا يدفعون المعدل الأساسي أو الأعلى أو الإضافي. .
وقد يصل هذا إلى إجمالي ضريبة تصل إلى 52 في المائة على دافعي الضرائب الأساسيين، وترتفع إلى 67 في المائة على دافعي الضرائب الإضافيين.
لا يتم فرض ضريبة الدخل على معاشات المدخرين الذين يموتون قبل أن يبلغوا 75 عامًا.
يعد إعلان ريفز بمثابة ضربة للمدخرين الذين تحولوا من خطط معاشات التقاعد ذات المزايا المحددة – التي تعد بمعاشات تقاعدية مضمونة محسوبة على الراتب ومدة الخدمة – للاستفادة من مزايا IHT لخطط DC اعتبارًا من عام 2015.
قال توم ماكفيل، مدير الشؤون العامة في شركة لانج كات الاستشارية، إن الأشخاص الذين فعلوا ذلك “سيصابون بخيبة أمل كبيرة”، مضيفا أن “الفوائد طويلة الأجل لمعاشات التقاعد الكبيرة ستصبح موضع شك كبير”.
ستظل تحويلات المعاشات التقاعدية إلى الأزواج والشركاء المدنيين معفاة من IHT – وهو القرار الذي قد يدفع الأزواج غير المتزوجين إلى عقد قرانهم، وفقًا للمستشارين.
وتوقع غاري سميث، المخطط المالي في شركة إيفلين بارتنرز لإدارة الثروات، أن يقدم المزيد من البريطانيين هدايا أو ينفقون المزيد من مدخراتهم التقاعدية لتجنب الازدواج الضريبي على الوفاة. وقال إن المزيد من المدخرين قد يسمحون لزوجاتهم بأن يرثوا معاشاتهم التقاعدية معفاة من الضرائب قبل تقديم الهدية.
“لقد كانت راشيل ريفز ذكية للغاية؛ وأضاف سميث عن إصلاحات IHT، “لقد كانت بحاجة إلى القيام بذلك لدفع السلوك”، مع احتمال زيادة الأموال المأخوذة من المعاشات التقاعدية لتعزيز إيرادات ضريبة الدخل.
يتم دفع ضريبة الدخل على الأموال المأخوذة من المعاش التقاعدي الذي يزيد عن العلاوة الشخصية المعفاة من الضرائب، والتي تم تحديدها الآن بمبلغ 12.570 جنيهًا إسترلينيًا، ولكن لا يزال من الممكن تقديم الهدية معفاة من الضرائب إذا عاش الشخص لأكثر من سبع سنوات بعد القيام بذلك. لذا.
ومن أجل خفض فواتير الضرائب على المدى الطويل، يستطيع عدد أكبر من المدخرين أيضاً أن يختاروا الحصول على إعفاء من الضرائب بنسبة 25 في المائة على مدفوعات المعاشات التقاعدية، بدلاً من الحصول على مبلغ مقطوع معفى من الضرائب بنسبة 25 في المائة – وهو خيار شائع بين أولئك الذين يخططون لترك الباقي في البلاد. ممتلكاتهم.
وقال مايك أمبيري، مدير الادخار في ستاندرد لايف، إن العملاء اتصلوا بشركة المعاشات التقاعدية يوم الخميس وأرادوا معرفة ما إذا كان بإمكانهم التراجع عن قرار بسحب المبلغ المقطوع المعفى من الضرائب في وقت مبكر، حتى تتمكن الأموال المتبقية المعفاة من الضرائب من الاستفادة من الفائدة المركبة.
قال أمبيري إن مثل هذه الخطوة “قد تكون ممكنة”، اعتمادا على الوقت الذي انسحب فيه المدخر من مدخراته، لكنها ستكون “معقدة للغاية”.
وقال ماكفيل إن التغييرات من المرجح أن تؤدي أيضًا إلى “ارتفاع كبير” في عدد الأشخاص الذين يحصلون على معاشات سنوية، والتي لديها دخل مضمون، لأنهم سيبدو “أكثر جاذبية لتحسين القيمة الدائمة للأموال” بدلاً من مواجهة مضاعفة رسوم ضريبية.
