إذا كنت تعيش في كاليفورنيا ، فإن مغادرة Golden State وتخطي معدل 13.3٪ في كاليفورنيا يمكن أن يكون أمرًا مغريًا. هذا صحيح بشكل خاص إذا كنت على وشك بيع الأسهم أو العملات المشفرة أو شركتك التي تحظى بتقدير. بعد كل شيء ، تفرض ولاية كاليفورنيا ضرائب على الدخل العادي وأرباح رأس المال بنفس المعدلات. منذ وقت ليس ببعيد ، كان من الممكن أن ترفع فاتورة الضرائب أعلى معدل 13.3٪ في كاليفورنيا إلى 16.8٪ لأعلى دخل. ولكن حتى بدون تلك الزيادات المقترحة ، دفع 13.3٪ في غير قابل للخصم ضرائب الولاية (بعد الحد الأقصى لمبلغ 10000 دولار لمصلحة الضرائب) مؤلمة بالفعل.
يمكنك المغادرة إلى نيفادا ، أو تكساس ، أو فلوريدا ، أو وايومنغ ، أو الولايات الأخرى التي لا تفرض ضرائب ، ولكن إذا لم تكن حريصًا ، فقد يُطلب منك الاستمرار في دفع ضرائب كاليفورنيا. في بعض الحالات ، يمكن لولاية كاليفورنيا تقييم الضرائب بغض النظر عن المكان الذي تعيش فيه. يراقب مجلس ضريبة الامتياز الصارم في كاليفورنيا (FTB) الخط الفاصل بين المقيمين وغير المقيمين ، ويمكنه التحقيق في كيفية ووقت مغادرتك ، والعبء يقع على عاتقك أنت لتظهر لك لا من كاليفورنيا.
إذا كنت في كاليفورنيا لأكثر من تسعة أشهر ، فأنت كذلك يفترض أن تكون مقيمًا ، وعادة ما يعني ذلك أيضًا أكثر من ستة أشهر. يبدو الانتقال سهلاً ، ولكن إذا لم تكن حريصًا على كيفية القيام بذلك ، فقد ينتهي بك الأمر إلى قول وداعًا للضرائب المرتفعة في كاليفورنيا ، ومرحبًا بتدقيق الإقامة. من المفيد معرفة ما تواجهه.
يمكن لـ IRS التدقيق لمدة 3 أو 6 سنوات ، ويمكن لولاية كاليفورنيا أحيانًا التدقيق للأبد. تحصل كاليفورنيا ، مثل مصلحة الضرائب الأمريكية ، على وقت غير محدود إذا لم تقدم إقرارًا بضريبة الدخل. يمكن أن يجعل ذلك تقديم إقرار ضريبي لغير المقيمين – مجرد الإبلاغ عن دخلك من مصدر كاليفورنيا بصفتك غير مقيم – خطوة ذكية. تبحث كاليفورنيا في العوامل الموضوعية لتحديد الإقامة. وقتك في كاليفورنيا مقابل الوقت في الخارج مهم. تستخدم كاليفورنيا تحليلًا مقارنًا لمعرفة ما إذا كان لديك اتصالات أوثق بولاية أخرى.
كثير من الأشخاص الذين يغادرون لديهم توقعات غير واقعية ويواجهون صعوبة في إبعاد أنفسهم عن كاليفورنيا. ولا نخطئ ، في المنازعات الضريبية في ولاية كاليفورنيا ، يمكن أن تكون الإجراءات حاسمة. في بعض الحالات ، يمكن لولاية كاليفورنيا حتى تقييم الضرائب بغض النظر عن المكان الذي تعيش فيه.
هناك العديد من العوامل ذات الصلة في تقييم من هو المقيم في كاليفورنيا ، لكن الوجود المادي هو أكبر مشكلة. هناك افتراضات مهمة أيضًا. على سبيل المثال ، إذا كنت تقضي أكثر من 9 أشهر في كاليفورنيا ، فمن المفترض أنك مقيم. إذا كنت تقضي 6 أشهر أو أقل في كاليفورنيا ، فأنت يمكن مؤهلًا كزائر موسمي ، ولكن هذه القاعدة لا تنطبق إلا إذا كنت لا تعمل أثناء وجودك هنا وتلبية اختبارات صارمة أخرى.
ما هي بعض الأخطاء الجسيمة التي يرتكبها الناس عند المغادرة؟ هناك الكثير ، ولكن إليك عينة:
- إذا أمكن ، لا تحتفظ بمنزلك في كاليفورنيا. إذا كان لديك منزل ، من الأفضل بيعه أو تأجيره على الأقل. وإلا فقد يبدو أنه جاهز للعودة ويمكن أن يقترح أنك تنوي ذلك.
- لا تحتفظ بالممتلكات والتذكارات الثمينة في كاليفورنيا. يبدو الأمر سيئًا بشكل خاص إذا خرجت من الولاية ولكن تظل ممتلكاتك الأكثر أهمية في كاليفورنيا. حتى إذا كنت تحتفظ بمنزل في كاليفورنيا ، فقم بنقل جميع ممتلكاتك الشخصية المهمة حقًا إلى جديد منزل خارج الدولة.
- لا تتحرك والعودة الحق. من المفترض أن تكون أي حركة دائمة. قد تتغير ظروفك في المستقبل ، لكن يجب أن تعمل على افتراض أن هذه خطوة دائمة. لا تنشر على وسائل التواصل الاجتماعي – أو حتى تخبر الأصدقاء والعائلة – أنك بصدد بيع أسهمك أو أصول أخرى ، لكنك ستعود إلى كاليفورنيا قريبًا.
- إذا كان ذلك ممكنًا ، لا تتحرك في نفس العام الذي تتوقع أن تبيع فيه أصولًا مثل الأسهم أو العملات المشفرة. إذا انتظرت البيع حتى كانون الثاني (يناير) ، فسيظهر الإقرار الضريبي لجزء من السنة في كاليفورنيا ملف كامل من الدخل إلى كاليفورنيا ، على الرغم من أنك تدفع ضرائب كاليفورنيا فقط على الجزء الأول من دخل العام. إذا رأى FTB بيعًا كبيرًا في الجزء غير الموجود في كاليفورنيا من العام ، فهو هدف تدقيق مغري.
- لا تحافظ على جميع اتصالاتك كما هي — عناصر بسيطة مثل التصويت ورخصة القيادة وتسجيل السيارة والمزيد. تظهر قائمة تحقق جيدة هنا ، لذا كن حذرًا.
- لا تفشل في النظر في التدقيق. نظرًا لأن كاليفورنيا تشتهر بملاحقة الأشخاص الذين ينتقلون وإجراء عمليات تدقيق الإقامة ، فيجب عليك التخطيط مسبقًا والاستعداد. ربما هي الكرمة ، لكن إذا كنت يفترض أنك لن تخضع للتدقيق ولا تخطط لذلك ، فهناك فرصة جيدة لأنك ستخضع لذلك. على العكس من ذلك ، إذا كنت كذلك حقًا مستعد ، هناك فرصة جيدة لأنك ستكون على ما يرام ، سواء تم تدقيقك أم لا.
- لا تتجاهل قواعد تحديد مصادر ضريبة الدخل. بعض أنواع الدخل هي مصدر الدخل في كاليفورنيا بغض النظر عن السبب. وخير مثال على ذلك هو بيع العقارات في ولاية كاليفورنيا. يتم فرض ضرائب عليها من قبل ولاية كاليفورنيا حتى لو غادرت وترسخ جذورها في ولاية أخرى قبل البيع.
- لا تفشل في حساب أيامك داخل وخارج ولاية كاليفورنيا. عدهم لتلك السنة ولمدة أربع سنوات على الأقل بعد ذلك. تتبع أيضًا الأيام التي لا تكون فيها في كاليفورنيا أو في ولايتك الجديدة. بصرف النظر عن تقليل الأيام في كاليفورنيا ، تأكد دائمًا من قضاء المزيد من الأيام في ولايتك الجديدة. يمكن تحدي أيام السفر في موقع ثالث إذا بدا أن منزلك الحقيقي لا يزال في كاليفورنيا.
- إذا تم تدقيقك ، فلا تتعامل معها بنفسك. استعن بمحامي ضرائب محترف ، ويفضل أن يكون على دراية بالمخاطر العديدة الكامنة.
- لا تتجاهل الإقرارات الضريبية لولاية كاليفورنيا المستقبلية عند الحاجة. إذا قدمت إقرارك الضريبي الأخير عن عام انتقالك ، فهل ستكون هدفًا؟ نعم في بعض الأحيان ، لذا ضع في اعتبارك ما إذا كنت مطالبًا بالإبلاغ عن مصدر دخل كاليفورنيا للسنوات المقبلة بصفتك غير مقيم. يمكن أن يكون في الواقع ميزة للحصول على بعض الدخل من مصدر كاليفورنيا ، والاستمرار في التسجيل بصفتك غير مقيم. بهذه الطريقة ، سيتم تشغيل قانون التقادم كل عام ، وستنتقل بسلاسة من تقديم طلب عودة إلى كاليفورنيا ، إلى تقديم طلب عودة غير مقيم.