تبدأ فترة التسجيل المفتوحة في سوق قانون الرعاية الميسرة (ACA) في 1 نوفمبر 2025، في معظم الولايات، ويبدو أنها فترة صعبة.
إن أقساط التأمين آخذة في الارتفاع، ومن المقرر أن تنتهي الإعفاءات الضريبية المعززة التي ساعدت الملايين من الأميركيين على تحمل تكاليف تغطية الرعاية الصحية في نهاية العام. لقد أصبح الجدل حول تمديد الاعتمادات نقطة شائكة رئيسية في واشنطن، وأحد أسباب إغلاق الحكومة الفيدرالية الحالي.
القضية؟ أقر الجمهوريون قانون مشروع القانون الكبير الجميل (OBBBA)، في يوليو/تموز، والذي مدد العديد من الإعفاءات الضريبية الأخرى، بل وأنشأ بعض الإعفاءات الضريبية الجديدة، لكنه لم يمدد الإعفاءات الضريبية لـ ACA. ولا يحرص الجمهوريون في مجلس الشيوخ على القيام بذلك في أي إجراء تمويلي قصير الأجل، وقال الديمقراطيون إنهم لن يدعموا أي مشروع قانون يستبعد الإعفاءات الضريبية.
من يستخدم السوق؟
يعتمد معظم الأمريكيين على صاحب العمل لتغطية الرعاية الصحية – عادةً، ستدفع جزءًا (أو، في بعض الحالات، كل) من أقساط الرعاية الصحية الخاصة بك من خلال الاستقطاعات التلقائية قبل الضريبة من راتبك. عندما تترك عملك، فإنك عادةً ما تفقد التغطية الخاصة بك، على الرغم من أنك قد تكون قادرًا على الاستمرار فيها مؤقتًا بموجب قانون تسوية الميزانية الجامع الموحد – والمشار إليه باسم COBRA – اعتمادًا على حجم صاحب العمل الخاص بك. COBRA هو قانون فيدرالي يتطلب من الشركات التي لديها أكثر من 20 موظفًا السماح لك بمواصلة التغطية (من جيبك الخاص بالكامل) لمدة تصل إلى 18 شهرًا.
إذا كنت عاطلاً عن العمل أو لا يوفر صاحب العمل تأمينًا للرعاية الصحية، أو إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تمتلك شركة صغيرة، فقد يكون العثور على تغطية فردية أمرًا صعبًا. كان الحل، بفضل هيئة مكافحة الفساد (المعروفة أيضًا باسم Obamacare)، هو إنشاء أسواق التأمين الصحي.
تسمح الأسواق للأفراد بشراء تغطية التأمين الصحي غير المرتبطة بالتوظيف. تقدم الأسواق مستويات مختلفة من التغطية وتكون التغطية مدفوعة الأجر بشكل خاص، مما يعني أن الأفراد يختارون ويدفعون مقابل التغطية الخاصة بهم.
يوجد سوق للتأمين الصحي في كل ولاية. وفقًا لآخر إحصاء أجرته مؤسسة KFF، تدير 21 ولاية، بما في ذلك كاليفورنيا ونيويورك، أسواقها الخاصة. وفي الولايات الأخرى، تدير الحكومة الفيدرالية السوق. يمكنك العثور عليه في HealthCare.gov.
يسهل خيار Marketplace على بعض المجموعات، مثل أصحاب الأعمال الصغيرة، الحصول على التغطية. أفاد مركز التقدم الأمريكي أن حوالي 5.2 مليون من أصحاب الأعمال الصغيرة والأمريكيين العاملين لحسابهم الخاص يتم تغطيتهم من خلال الأسواق.
أهلية الأسواق وفوائدها
للتأهل للتغطية، يجب أن تعيش في الولايات المتحدة، وأن تكون مواطنًا أمريكيًا أو مواطنًا أمريكيًا (أو موجودًا بشكل قانوني)، وألا تكون مسجونًا.
بموجب خطط Marketplace، لا يمكن لشركات التأمين رفض التغطية بناءً على جنسك أو حالة موجودة مسبقًا. لا توجد حدود مدى الحياة أو حدود سنوية لتغطية المزايا الصحية الأساسية، ويمكن للشباب البقاء في خطة التأمين الخاصة بعائلاتهم حتى سن 26 عامًا. (قبل قانون ACA، يمكن طردك بمجرد بلوغك سن 19 عامًا).
تعتمد تكلفة التغطية على المكان الذي تعيش فيه ودخلك وحجم أسرتك. كما هو الحال مع الخطط المستندة إلى صاحب العمل، فإنك تدفع مقابل التغطية من خلال أقساط شهرية.
عادةً ما تقوم بالتسجيل للحصول على التغطية أثناء التسجيل المفتوح.
فهم التسجيل المفتوح
يعد التسجيل المفتوح بمثابة الفرصة المتاحة للتسجيل في خطة Marketplace الصحية الخاصة بك أو تجديدها أو تغييرها للعام القادم. وهو أيضًا الوقت الذي يمكنك فيه التقدم بطلب للحصول على المساعدة، بما في ذلك الإعفاءات الضريبية المميزة، والتي تخفض الأقساط الشهرية والتكاليف النثرية.
بالنسبة لسنة التغطية 2026، يبدأ التسجيل المفتوح في 1 نوفمبر 2025، ويستمر حتى منتصف يناير في معظم الولايات. تبدأ تغطيتك الجديدة عمومًا في الأول من يناير إذا قمت بالتسجيل بحلول منتصف ديسمبر.
على مدى السنوات القليلة الماضية، إذا كنت تحصل على ما يصل إلى 150% من مستوى الفقر الفيدرالي (FPL)، فيمكنك الاشتراك للحصول على التغطية في أي وقت من السنة. وانتهى هذا الخيار في أغسطس من هذا العام. من الآن فصاعدًا، سيتعين على الجميع التسجيل أو إجراء تغييرات خلال فترة التسجيل المفتوح.
إذا فاتتك هذه النافذة، فلن تتمكن عادةً من الحصول على تغطية Marketplace حتى العام التالي إلا إذا واجهت حدثًا مؤهلاً في الحياة مثل الزواج أو إنجاب طفل.
كيف تعمل الإعفاءات الضريبية المميزة
كانت أقساط التأمين على الرعاية الصحية في السوق لا تزال مرتفعة للغاية بالنسبة لكثير من الناس. الحل؟ الإعفاءات الضريبية المميزة التي خفضت تكاليف الأقساط.
في البداية، كانت هذه الإعفاءات الضريبية المميزة متاحة فقط للأشخاص الذين يكسبون ما بين 100٪ و 400٪ من خط الفقر الحر. FPL هو مستوى دخل يُستخدم لتحديد الأهلية للحصول على برامج ومزايا معينة – ويتم تحديثه سنويًا ويختلف بناءً على حجم أسرتك. بالنسبة لعام 2025، يبلغ الحد الأدنى للأجور للأسرة المكونة من شخص واحد 15,650 دولارًا أمريكيًا وللأسرة المكونة من أربعة أشخاص 32,150 دولارًا أمريكيًا.
يعتمد مقدار المساعدة التي تلقيتها على دخلك وعمرك وتكلفة الخطط في منطقتك. إذا كان دخلك أعلى من 400% من FPL، فقد تكون مؤهلاً للحصول على الائتمان الضريبي المتميز الذي يخفض قسطك الشهري لخطة Marketplace. إذا كان دخلك يتراوح بين 100% و400% من FPL، فأنت مؤهل للحصول على الائتمان الضريبي المتميز الذي يخفض قسطك الشهري لخطة Marketplace في جميع الولايات. إذا كان دخلك أقل من 138% من FPL وقامت ولايتك بتوسيع تغطية Medicaid، فمن المحتمل أن يتم توجيهك إلى Medicaid. إذا كان دخلك أقل من 100% FPL، فمن المحتمل أنك لن تكون مؤهلاً للحصول على مدخرات في خطة Marketplace الصحية، ولكن قد تكون مؤهلاً للحصول على Medicaid.
(لمزيد من المعلومات عن برنامج Medicaid، راجع هذه المقالة السابقة.)
وفي عام 2021، قام الكونجرس بتوسيع هذه الإعفاءات الضريبية، ولكن بشكل مؤقت فقط. وتم تنقيح الصيغة بحيث تدفع الأسر ذات الدخل المنخفض جزءا أصغر من دخلها مقابل أقساطها الشهرية. أدت التغييرات أيضًا إلى إزالة الحد الأقصى للدخل، مما يسمح للأشخاص الذين يكسبون المزيد بالبقاء مؤهلين للحصول على المساعدة إذا كانت أقساط التأمين الخاصة بهم مرتفعة مقارنة بدخلهم. ومن الجدير بالذكر أن الصيغة حددت ما سيدفعه أي شخص مقابل خطة الفضة القياسية بحوالي 8.5٪ من دخله. (هناك أربعة أنواع من الخطط: البرونزية، والفضية، والذهبية، والبلاتينية. وتغطي الخطط الفضية، وهي الأكثر شعبية، حوالي 70% من تكاليف الرعاية الصحية.)
وإليك كيف تعمل هذه الرياضيات. لنفترض أنك تكسب 65000 دولارًا سنويًا وتعيش في منطقة تبلغ تكلفة الخطة الفضية فيها 700 دولار شهريًا. بدون الاعتمادات المعززة لن تحصل على أي إعانة لأن دخلك يتجاوز 400% من خط الفقر الحر. من خلال الاعتمادات المعززة، تحدد الحكومة الحد الأقصى لأقساطك بنسبة 8.5% من دخلك (في مثالنا، حوالي 460 دولارًا شهريًا). تدفع الحكومة الفرق لشركة التأمين الخاصة بك.
والنتيجة هي أن هذه الإعفاءات الضريبية تعمل على خفض تكلفة تغطية الرعاية الصحية، وخاصة بالنسبة لكبار السن الذين يواجهون أقساط أعلى. ذلك لأن الأقساط تعتمد على العمر. وبدون إعانات الدعم، فإن الشخص الذي يبلغ من العمر 52 عاما سوف يدفع نحو ضعف ما يدفعه الشخص الذي يبلغ من العمر 21 عاما، والشخص الذي يبلغ من العمر 64 عاما سوف يدفع ثلاثة أضعاف ما يدفعه الشخص الذي يبلغ من العمر 21 عاما. (ما لم تكن معاقا، يجب أن يكون عمرك 65 عاما للتأهل للحصول على الرعاية الطبية. لذا فإن أولئك الذين يتقاعدون مبكرا يعتمدون غالبا على خطط السوق).
وفقًا لمؤسسة KFF، وهي مؤسسة فكرية غير ربحية للرعاية الصحية، فإن أكثر من نصف المسجلين الفرديين في Marketplace الذين لديهم دخل يزيد عن أربعة أضعاف مستوى الفقر تتراوح أعمارهم بين 50 و64 عامًا. إذا انقضى الدعم المعزز، فإن متوسط أقساط التأمين لشخص يبلغ من العمر 64 عامًا ويبلغ دخله 401٪ سيرتفع خط الائتمان المرن من 5328 دولارًا في عام 2025 إلى 16500 دولارًا في عام 2026، وفقًا لتقديرات مؤسسة KFF.
المطالبة بالاعتمادات
تذكر أن هذه الاعتمادات تعتمد على الدخل وأنك تتقدم بطلب للحصول على تغطية الرعاية الصحية في الخريف قبل سنة التغطية. لضمان حصول دافعي الضرائب على المبلغ المناسب من الائتمان – ليس كثيرًا أو قليلًا جدًا – إذا حصلت على فائدة مدفوعات الائتمان المسبق، أو إذا كنت تخطط للمطالبة بالائتمان الضريبي المميز، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي وإرفاق النموذج 8962، الائتمان الضريبي المميز (PTC). أنت تطالب بالائتمان الضريبي المتميز وتقوم بتسوية الرصيد مع مبلغ دفعات الائتمان المقدمة الخاصة بك للسنة في النموذج 8962 (يجب عليك تقديم إقرار لتسوية الائتمان مع مبلغ دفعات الائتمان المقدمة الخاصة بك حتى لو لم يُطلب منك عادةً تقديم ملف).
لماذا التراجع في الكونجرس؟
إن الجدل الدائر حول تمديد الإعفاءات الضريبية المعززة يعود إلى التكلفة. ومن شأن استمرار البرنامج أن يضيف ما يقرب من 350 مليار دولار إلى الإنفاق الفيدرالي على مدى عشر سنوات. ويقول الجمهوريون إن هذا ثمن باهظ للغاية وأن هذه السياسة تدعم الأمريكيين ذوي الدخل المرتفع الذين يستطيعون تحمل تكاليف التغطية التأمينية بمفردهم.
ويرد الديمقراطيون بأن السماح بانتهاء صلاحية الاعتمادات من شأنه أن يؤدي إلى زيادة حادة في أقساط التأمين وإبعاد الملايين عن التغطية – وقد تتضاعف مدفوعات الأقساط في بعض الولايات. وتشير تقديرات مكتب الميزانية في الكونجرس إلى أن ما يقرب من أربعة ملايين شخص سوف يخسرون تأمينهم الصحي إذا سُمِح بانقضاء الاعتمادات المعززة. وبينما يزعم بعض النقاد أن الإعانات تفيد الأسر الثرية، فقد وجدت اللجنة المشتركة المعنية بالضرائب أن 86٪ من الإنفاق على الائتمان الضريبي المعزز يذهب إلى الأشخاص الذين يكسبون أقل من 150 ألف دولار سنويا، مع عدم وجود فائدة ذات معنى لأولئك الذين يكسبون أكثر من 500 ألف دولار.
ما الذي سيتغير أيضًا في عام 2026؟
وإذا لم يتحرك الكونجرس، فقد يبدو عام 2026 مختلفًا تمامًا. بالإضافة إلى التغييرات المذكورة أعلاه، لن تكون هناك حدود قصوى لمبالغ السداد—وهذا يعني المبلغ الذي يتعين عليك سداده إذا اتضح أنك حصلت على إعانة مالية كبيرة جدًا عند تقديم ضرائبك. وهذا أمر مثير للقلق بشكل خاص بالنسبة للأشخاص ذوي الدخول المتقلبة، مثل العمال المستقلين والعاملين لحسابهم الخاص، والذين قد ينتهي بهم الأمر إلى ديون آلاف الدولارات في وقت الضرائب. وفي الوقت الحالي، يحصل أكثر من 4.4 مليون من العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الصغيرة والموظفين على إعفاءات ضريبية تقلل من تكاليف أقساط التأمين الخاصة بهم.
وسوف ترتفع أقساط التأمين أيضا. نتيجة للتغيرات في القانون، يمكن لمعظم مستهلكي Marketplace أن يتوقعوا دفع أقساط أعلى بنسبة 4.5% في عام 2026 – قبل تأثير الأقساط المخفضة. يمكن لأولئك الموجودين في Marketplace وأولئك الذين يستخدمون الخطط المستندة إلى أصحاب العمل أن يشهدوا سقفًا للنفقات النثرية أعلى بنسبة 15.2٪ في عام 2026 عما كان عليه في عام 2025.
ومع ارتفاع أقساط التأمين وانخفاض إعانات الدعم، فإن العديد من دافعي الضرائب سوف يبحثون عن تدابير لخفض التكاليف، بما في ذلك خطط أرخص. تميل المقايضة مقابل دفعات شهرية أقل إلى أن تكون خصومات أعلى بكثير، مما يجعل بعض خيارات الرعاية الصحية بعيدة المنال.
يتم أيضًا تشديد قواعد الأهلية. اعتبارًا من عام 2026، لن يعد المهاجرون الموجودون بشكل قانوني والذين عاشوا في الولايات المتحدة لمدة تقل عن خمس سنوات ويكسبون أقل من مستوى الفقر مؤهلين للحصول على التغطية المدعومة. اعتبارًا من عام 2027، ستقتصر الأهلية للحصول على الإعفاءات الضريبية المميزة مرة أخرى على المقيمين الدائمين القانونيين (حاملي البطاقة الخضراء) – وسيفقد اللاجئون الموجودون هنا بشكل قانوني وأولئك الذين مُنحوا اللجوء الأهلية. وأولئك الذين يعتمدون على الإجراء المؤجل للقادمين في مرحلة الطفولة (DACA)، وهي سياسة الهجرة الأمريكية التي توفر الحماية من الترحيل للمهاجرين غير الشرعيين المؤهلين الذين تم جلبهم إلى البلاد وهم أطفال، يتأثرون أيضًا. انتهت صلاحية السياسة السابقة التي سمحت لهم بالتسجيل في تغطية Marketplace في أغسطس. الآن، أصبح مستلمو DACA غير مؤهلين للحصول على تغطية Marketplace أو الإعفاءات الضريبية المميزة.
ما هي الخطوة التالية؟
حتى الآن، أبلغت معظم الأسواق الموجودة في الولاية بالفعل أولئك المسجلين في خططها بشأن ارتفاع الأقساط والإعفاءات الضريبية الأصغر لعام 2026. ومع ذلك، لن ترسل Marketplace التي تديرها الحكومة الفيدرالية، HealthCare.gov، إشعارات بمعلومات الأقساط المحدثة، وقد أبلغت مراكز الرعاية الطبية والخدمات الطبية (CMS) شركات التأمين أن تقديم هذه المعلومات أمر اختياري. وهذا يعني أن العديد من دافعي الضرائب الذين يعتمدون على السوق الفيدرالية قد لا يدركون أن أقساط التأمين الخاصة بهم ترتفع – للتحقق من تكاليفك، قم بتسجيل الدخول إلى حسابك على HealthCare.gov عبر الإنترنت. إذا لم تقم بذلك، فقد تتعرض لمفاجأة باهظة الثمن عندما تصل فاتورتك في شهر يناير.