هل يجب أن أفكر في الحصول على تأمين ضريبي على الميراث؟ بالنسبة لقراء صحيفة “فاينانشيال تايمز” الذين لديهم معاشات تقاعدية كبيرة، فإن تغييرات الميزانية تعني أن الإجابة هي “نعم” بشكل شبه مؤكد.
اعتبارًا من عام 2027، سيتم تضمين معاشات المساهمة المحددة ضمن ملكية الشخص عند حساب فواتير IHT. بالنسبة للكثيرين، سيؤدي هذا إلى رفع قيمة ممتلكاتهم إلى ما يزيد عن مليوني جنيه إسترليني، حيث يبدأ فقدان نطاق معدل الإقامة الإضافي لتمرير منزل العائلة.
تخضع التغييرات للتشاور، ولكن من المقرر أن تصبح فواتير IHT أكثر صعوبة بالنسبة لعشرات الآلاف من الأسر. المخططون الماليون مشغولون بالفعل بتلقي مكالمات من عملاء قلقين يسألون عما إذا كان ينبغي عليهم الحصول على تأمين على الحياة لتغطية التكاليف المرتفعة – ولقد تلقيت الكثير من رسائل البريد الإلكتروني من قراء “فاينانشيال تايمز” أيضًا.
كيف يعمل؟
يقول إيان ديال، رئيس قسم التخطيط العقاري في شركة إيفلين بارتنرز، إن التغطية التأمينية مدى الحياة – وهي بوليصة تدفع بعد وفاتك – هي وسيلة فعالة من حيث الضرائب للتمويل المسبق لالتزاماتك الضريبية على الميراث. لنتخيل أنك قدرت – ربما بمساعدة أحد المستشارين – أن ورثتك سيواجهون فاتورة IHT بقيمة مليون جنيه إسترليني. أنت تحصل على بوليصة تأمين على الحياة بنفس القيمة، والأهم من ذلك، أن تكتبها في صندوق ثقة حتى لا يشكل الدفع النهائي جزءًا من ممتلكاتك للأغراض الضريبية. أنت تدفع الأقساط الشهرية، وعندما تموت، يمكن للأمناء – المستفيدين – استخدام العائدات لتسوية فاتورة IHT على الفور.
إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية، توقع سماع عبارة “الحياة المشتركة، الموت الثاني”. وهذا يعني أن حياتكما مؤمن عليهما، ولكن (بما أن الأصول يمكن أن تنتقل خالية من IHT بين الزوجين) فإن البوليصة لن تدفع إلا للمستفيدين في حالة الوفاة الثانية.
ما هي الفوائد؟
سيوفر عليك الضرائب، ولكنه يوفر أيضًا على أولئك الذين تتركهم وراءك الكثير من التوتر. يجب دفع أي التزام IHT قبل منح الوصية – وبينما يمكن الوصول إلى النقد الموجود في حساباتك المصرفية لدفعها، لا يمكن لمس معظم الأصول الأخرى حتى يحصل المنفذون على الوصية.
بالإضافة إلى تغطية الحياة بأكملها، يمكن للأفراد الذين قدموا هدايا كبيرة مدى الحياة الحصول على ما يسمى بسياسة “هدية بين الأحياء” للتأمين ضد تكلفة وفاتهم في السنوات السبع الفاصلة، وبعد ذلك يمكن أن تمر الهدايا معفاة من الضرائب.
يعطي ديال مثالاً للعميل الذي أهدى ابنه مبلغ 500 ألف جنيه إسترليني لشراء عقار. وهذا يزيد بمقدار 175000 جنيه إسترليني عن نطاق معدل الصفر الفردي البالغ 325000 جنيه إسترليني، مما يخلق مسؤولية IHT محتملة لمتلقي الهدية إذا توفي والده في غضون سبع سنوات من تقديمها. ينخفض مستوى التغطية باستخدام سياسة الهدايا بين الأحياء بما يتماشى مع التناقص التدريجي لـ IHT؛ وبعد ثلاث سنوات، تنخفض الالتزامات تدريجيا بنسبة 20 في المائة؛ ثم بمعدل 20 في المائة كل عام بعد ذلك حتى مرور سبع سنوات.
ومع ذلك، يشير ديال إلى أنه إذا قدم الأفراد هدية كبيرة أقل نطاق معدل الصفر البالغ 325000 جنيه إسترليني، لن يخضع للتخفيف التدريجي. لنفترض أنك أهديت 200 ألف جنيه إسترليني وتوفيت بعد ست سنوات و364 يومًا. سيبقى المبلغ بالكامل في ممتلكاتك، مما قد يزيد من إجمالي التزامات IHT الخاصة بك، لذلك يجب الحصول على أي غطاء لتغطية التكلفة الكاملة.
وكم سيكلف؟
يقول أولي تشينج، مدير التخطيط المالي في Rathbones، إن هذا يعتمد على حجم مبلغ التأمين وعمرك وصحتك. كلما كنت أصغر سنًا وأكثر لياقة، ستكون التغطية أقل تكلفة – تراهن شركات التأمين على أنك ستدفع الكثير من تلك الأقساط الشهرية قبل وفاتك. توقع ملء استبيان صحي؛ قد تحتاج أيضًا إلى حضور فحص طبي.
مع بوليصة التأمين مدى الحياة المضمونة، يتم تحديد قسط التأمين في البداية، ولا يتغير. احذر من سياسات الحياة الكاملة القابلة للمراجعة، والتي تقدم أقساط شهرية أرخص بكثير في البداية، ولكن مع تقدمك في السن (وربما أكثر مرضًا) تتم مراجعة الغطاء الخاص بك، وتزداد الأقساط.
حسبت إيفلين مؤخرًا أن العميل الذي يتمتع بصحة جيدة يبلغ من العمر 50 عامًا سيدفع 1250 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا مقابل تغطية مضمونة بقيمة 1.4 مليون جنيه إسترليني للوفاء بالتزاماته المقدرة تجاه IHT بعد تغييرات 2027 (لاحظ أن هذا يعادل ثلاثة أضعاف التزاماته الحالية تجاه IHT تقريبًا). وكان يتعين عليه أن يصل إلى عيد ميلاده الـ 143 قبل أن تتجاوز القيمة التراكمية لأقساط التأمين مبلغ التأمين.
يجب أيضًا أن تؤخذ في الاعتبار تكلفة المشورة وإنشاء صندوق ائتماني تقديري، على الرغم من أنه من الممكن شراء التغطية بنفسك باستخدام وسيط (LifeSearch هو الأكبر في المملكة المتحدة). إنها ليست رخيصة، لكن البعض سيشعر أن هناك قيمة في معرفة أنه يمكنك بعد ذلك أن تفعل ما تريد بأموالك الخاصة وسيتم تغطية التزاماتك عند وفاتك.
كيف يمكنني تقليل تكلفة التغطية؟
تميل سياسات الحياة المشتركة إلى أن تكون أرخص (فرص وفاة شخص واحد أكبر من فرصة وفاة شخصين) ولكن أي مستشار يستحق ملحه سيستخدم التخطيط الضريبي للحد من التزامات IHT التي تدفعها للتأمين. يمكنك تقديم المزيد من الهدايا في سن أصغر، أو ببساطة إنفاق المزيد من المال!
يقول ديال: “من الناحية النفسية، عندما تدخر حياتك بأكملها، قد يكون من الصعب جدًا إنفاق المزيد ورؤية صافي ثروتك تنخفض”. ويطرح السؤال التالي: “ماذا ستشتري اليوم إذا كان بإمكانك الحصول على خصم 40 في المائة؟”
قد يكون من الأسهل تبرير الإنفاق على سيارة أو عطلة إذا كان بإمكانك الاستمتاع بنسبة 100 في المائة من المال قبل أن تموت، عندما تأخذ هيئة الإيرادات والجمارك حصتها.
إن الحصول على الدخل من المعاشات التقاعدية (بدلاً من تركها دون تغيير) يزيد أيضًا من إمكانية تمويل الهدايا المنتظمة من الدخل الزائد، والتي لا تخضع لـ IHT، على الرغم من أن تشينغ يحذر من ضرورة الاحتفاظ بسجلات دقيقة.
يمكنك أيضًا استخدام الأموال النقدية لتمويل أقساط التأمين على الحياة الشهرية. بالنسبة للأزواج، يضيف تشينغ أن تنظيم الهدايا (والسياسات بين الأحياء) التي تأتي من أصغر الأشخاص وأكثرهم صحة يجعل التغطية أرخص.
مت بعد عمر 75 عامًا، وأي صناديق تقاعد تورثها سوف تجتذب أيضًا ضريبة الدخل بمعدل هامشي للمستلم. ويتوقع تشنغ أن يختار المزيد من الناس توزيع معاشات التقاعد على أحفادهم أو أحفادهم الذين قد يستفيدون من معدل ضريبي أقل.
إذا كانت استراتيجية الإهداء والإنفاق الخاصة بك تقلل من مسؤولية IHT، فإن بعض وثائق التأمين على الحياة بأكملها توفر المرونة اللازمة لخفض مبلغ التأمين وبالتالي تقليل الأقساط الشهرية.
أخيرًا، تأكد من أن إرثك المالي لا يورث ورثتك كابوسًا إداريًا سيئًا – قم بتنظيم أوراقك.
تأكد من أن أقرب وأعز الناس إليك يعرفون مكان العثور على وصيتك؛ سجلات أي هدايا، وسياسات الضمان، وسجل الأصول بما في ذلك جميع معاشاتك التقاعدية (في المستقبل، لن يتمكن المنفذون من حساب مسؤولية IHT بدون الأخير). ربما تكون محادثة محرجة، ولكنها محادثة من شأنها أن تجعل الحياة أكثر احتمالًا بالنسبة لهم بعد رحيلك.
كلير باريت هي محررة شؤون المستهلك في صحيفة فاينانشيال تايمز ومؤلفة كتاب “ما لا يعلمونك عن المال'. claer.barrett@ft.com انستغرام @ كلايرب
