فتح Digest محرر مجانًا
تختار رولا خالاف ، محررة FT ، قصصها المفضلة في هذه النشرة الإخبارية الأسبوعية.
المؤلف شريك في مكتب المحاماة موريس تيرنور غاردنر
إن المشورة بشأن الضرائب والتخطيط للخلافة هو ما أقوم به من أجل لقمة العيش ، لكن التجربة علمتني أن الإجابة على سؤال تخطيط الضرائب لصاحب العمل ليس دائمًا أفضل حل لطموحات تخطيط الخلافة.
لديّ خبرة حية لرجل أعمال يتمنى بعمق أنه لم يتبنى أبدًا خطة الخلافة. لأسباب تجارية وسياسية ، كان على البطريرك أن يخلص نفسه من السيطرة القانونية على إمبراطوريته التجارية المزدهرة. تم نصحه بنقل الأسهم في مؤسساته إلى ثقة ، مع أمناء مؤهلين ومحترمين سيحصلون على تفويض واضح حول كيفية إدارتها.
لم يكن البطريرك يتبنى ترتيبًا غير عادي بشكل خاص. تم استخدام الثقة كمفهوم لعدة قرون في المملكة المتحدة لنقل الملكية القانونية ، وبالتالي الاستفادة من الأصول دون نقل السيطرة الكلية إلى المستفيدين المقصودين. يتم فصل المتعة الاقتصادية للأصول عن سيطرتها القانونية.
بعد هذا المسار المدمر جيدًا ، نقل البطريرك الأسهم في مؤسسه إلى أمناء تم اختيارهم بعناية. في البداية ، كان الأمناء يعملون بلمسة خفيفة ؛ كمساهمين ، لم يتدخلوا كثيرًا في إدارة الإمبراطورية بشكل عام.
من الواضح أن الشركات التشغيلية كانت مسؤولية البطريرك. ثم تم إحضار الجيل التالي على متن الطائرة وانتقلت الشركات من قوة إلى قوة من خلال طاقتها.
ثم كان هناك سقوط كبير. لم ير الجيل الثاني الحياة من خلال نفس المنشور الذي لم يستطع والدهم وأبيهم فهم نهجهم في القرن الحادي والعشرين تجاه العمل. كان البطريرك ، ويبقى ، غاضبًا.
ولكن لأنه لم يستطع الاحتفاظ بأي بقايا السيطرة وتأثيره على الأمناء ، كان هناك انشقاق كبير في الأسرة يصعب مشاهدته. تم توليد العديد من الرسوم القانونية ، لكن الأمناء ، الذين تقع عليهم المسؤولية النهائية الآن ، لن يستسلموا لتوجيهه إلى كيفية إدارة الأعمال الأساسية.
إن البطريرك يأسف بمرارة تسليم السيطرة على الأمناء ، على الرغم من أنه من منظور ضريبي وتجاري ، كان الشيء الصحيح الذي يجب القيام به.
لتجنب الشك ، هذه ليست إشارة إلى عائلة روي خلافةأو عائلة مردوخ التي كانت تقاتل مؤخرًا في محاكم نيفادا. يتم لعب هذا السيناريو في العديد من العائلات حيث يوجد تغيير في الأجيال.
هناك الكثير من النصائح المخصصة لتحدي التخطيط الضريبي لأصحاب الأعمال: نقل العمل ، وإعداد الثقة ، وإنشاء فصول أسهم مختلفة لإدارة القيمة ، ولكن ولكن قليلة.
ولكن على الرغم من أن هذه الاستراتيجيات قد تكون صحيحة من الناحية الفنية ، إلا أن الجانب البشري لهذه المعضلة غالباً ما يتم إهماله: لا يرغب العديد من أصحاب الأعمال في الجيل الأول إلى تسليم السيطرة على إمبراطورياتهم ، فإنهم بالتأكيد لا يريدون العمل مع الأمناء ويريدون الحفاظ على الأمور البسيطة.
قاموا ببناء أعمالهم من الصفر ، ورعوها واستمتعوا بالتجربة. لماذا يريدون التنازل عن السيطرة ، سواء لأفراد الأسرة أو الأمناء الآخرين؟
أتميز بين أصحاب الأعمال من الجيل الأول وأولئك الذين ورثوا أنفسهم. الفخر في إنشاء وبناء عمل من خلال جهود الفرد يولد مشاعر مختلفة عن مسؤولية الميراث. إذا ورث العملاء ، فإنهم يميلون إلى الشعور بعبء الوصي – يجب ألا يكونوا أحد أفراد الأسرة الذي يفقد الميراث.
لكن ملاحظتي هي أن العديد من البطاركة من الجيل الأول يدفعون مجرد خدمة الشفاه لمبدأ الحفاظ على الأعمال العائلية للجيل القادم. سوف يفكرون في مثل هذا التخطيط ، ولكن طالما أنهم يستطيعون التحكم في كل شيء خلال حياتهم ويفضل أيضًا من وراء القبر.
لقد كنت داعيةًا رائعًا لاستخدام الصناديق خلال مسيرتي المهنية ، لكنني أتساءل بشكل متزايد عما إذا كانت الحل لتحديات الحياة.
في الآونة الأخيرة ، تعرضوا للتدقيق الأكبر ، تم تلويثهم بالارتباط بتجنب الضرائب وغسل الأموال و “إخفاء” الأصول من الأزواج أو الدائنين. في المملكة المتحدة ، في كثير من الحالات ، يتم فرض ضرائب على المستوطنين والمستفيدين من الضرائب ما لم تكن الأصول المعنية “مفضلة الضرائب”.
بالتأكيد ، الصناديق لها دور في حماية الضعفاء ، ولكن هل من الحكمة ربط الشركات العائلية بهذه الطريقة؟ كما قال لي ابن عميل واحد ، “من خلال إنشاء شبكة من الصناديق والتعقيد غير العادي ، يشير أبي لي إلى أنه لا يثق بي”.
شعر الابن أنه كان أكثر صحة بالنسبة للعائلة بشكل عام إذا سمح للثروة بالتتابع ، خالية من القيود التي تفرضها الصناديق. يجب السماح لكل جيل بإجراء أخطاءه الخاصة ، لأنها لا تزدهر.
لأولئك أصحاب الشركات الذين يشعرون بالضغط لتبني خطة الخلافة ولكنهم لا يفضلون ، يرجى النظر في أن عدم النشاط المتقن هو دائمًا خيار. لا تشعر بالضيق في اتخاذ خطوات من أجل توفير الضريبة. إذا أخبركت غرائزك أن هذا ليس لك ، فمن المحتمل أن يكونوا على حق.
